Podmiot 3 Sekcja Podmiot 3 na e-fakturze jest elementem fakultatywnym. Zawarte tutaj mogą być dane wszelkich podmiotów trzecich inne niż te sprzedawca i nabywca, które w jakiś sposób są związane z fakturą. Podmiotem 3 mogą być przykładowo:
- płatnik lub odbiorca towaru,
- faktor,
- w dane spółki przejmowanej,
- członek grupy VAT,
- samorządowa jednostka budżetowa podległa JST,
- zakład (oddział) osoby prawnej lub innej wyodrębnionej jednostki wewnętrznej podatnika.
Sekcja Podmiot 3 zawiera takich dane jak:
- ID Nabywcy – jest to pole fakultatywne i daje możliwość wpisana unikalnego klucza powiązań w przypadku gdy dane nabywcy na fakturze korygującej zmieniły się do danych na fakturze pierwotnej
- Nr EORI - jest to pole fakultatywne i podatnik może sam zdecydować czy nr EORI Podmiotu 3 będzie umieszczany na e-fakturze.
- Dane Identyfikacyjne - sekcja ta zawiera podsekcje dotyczące nr podatkowego Podmiotu 3i nazwy.
Pola dedykowane dla nr podatkowego nabywcy są uzupełnione w zależności od statusu nabywcy i są do wyboru:
- Pole dla Podmiotu 3 jako polskiego podatnika
- NIP – sekcja NIP wypełniana jest tylko w przypadku podmiotu polskiego. W przypadku wypełnia innych pól związanych z nr podatkowym Podmiotu 3 pola NIP nie wypełnia się.
- IDWew – jest to identyfikator wewnętrzny z NIP. Przez unikalny identyfikator zakładu (oddziału) osoby prawnej lub innej wyodrębnionej jednostki wewnętrznej podatnika, rozumie się identyfikator wytworzony w KSeF, zawierający numer identyfikacji podatkowej (NIP) podatnika i ciąg znaków numerycznych.
- Pola dla Podmiotu 3 unijnego
- KodUE - prefiks kraju UE, sekcja ta jest wypełnia w przypadku Podmiotu 3 unijnego zidentyfikowanego na potrzeby podatku od wartości dodanej w innym kraju członkowskim
- NrVatUE – jest to pole na nr identyfikacyjny VAT Podmiotu 3 bez kodu kraju wskazanego już w polu Kod UE.
- Pola dla Podmiotu 3 spoza UE
- KodKraju - prefiks kraju nabywcy, jest to pole fakultatywne
- NrID – jest to pole na nr identyfikacyjny VAT inny niż NIP oraz NrVatUE
- Pole gdy Podmiot 3 nie posiada nr podatkowego
- BrakID – w polu tym podaje się 1 w przypadku gdy Podmiot 3 nie posiada nr podatkowego lub gdy nie występuje on na e-fakturze.
Pole dedykowane nazwie nabywcy w sekcji Dane Indentyfikacyjne:
- Nazwa – podaje się imię i nazwisku lub nazwę nabywcy. maksymalna liczba znaków to 512. Jest to pole obligatoryjne.
Ø Adres - struktura pola Adres zawiera następujące elementy:
- Kod Kraju – uzupełnia się kod kraju PL, jest to pole obowiązkowe
- AdresL1 – uzupełnia się adres nabywcy, jest to pole obligatoryjne z limitem znaków 512
- AdresL2 – ciąg dalszy adresu nabywcy, w przypadku gdy pole AdresL1 jest niewystraczające, limit znaków 512. Jest to pole fakultatywne.
- GLN - oznacza Globalny Numer Lokalizacyjny, pole to jest fakultatywne i daje możliwość np. zidentyfikowania jednostek w obrębie firmy.
Ø Adres korespondencyjny - – są to pola fakultatywne zawierające dane o adresie korespondencyjnym, podatnik nie musi uzupełniać tych danych. Struktura tego pola jest analogiczna jak pola Adres.
Ø Dane Kontaktowe - – są to 2 pola fakultatywne dające możliwość umieszczenia danych kontaktowych sprzedawcy takie jak_ e-mail czy nr telefonu.
Ø Rola – to element obligatoryjny chyba ze podatnik wybrał pole Rola Inna do wypełnienia. Rola Podmiotu 3 została zdefiniowana w pkt od 1 do 10, np. 1 oznacza faktor, 2 oznacza odbiorca, 4ozancza dodatkowego nabywcę, 6 dokonujący płatności itd.
Ø Rola Inna – to element obligatoryjny gdy nie wybrano znacznika od 1 do 10 w polu Rola. W przypadku wyboru Rola Inna podatnik w e-fakturze uzupełnia to pole znacznikiem 1.
Ø Opis Roli – w przypadku wpisania 1 w polu Rola Inna podatnik w tymże polu wpisuje rolę Podmiotu 3.
Ø Udział – jest to pole opcjonalne i służy do podania procentowego udziału dodatkowego nabywcy wymienionego w części Podmiot 2. W przypadku nie wypełnienia pola przyjmuje się że udziały nabywców występujących na e-fakturze są równe.
Ø Nr Klienta – jest to pole fakultatywne i służy to wpisania nr klienta dla przypadków, w których podmiot wymieniony jako podmiot trzeci posługuje się nim w umowie lub zamówieniu.
Podmiot Upoważniony [PU]
Jest to opcjonalny element e-faktury. Sekcja ta jest przeznaczona dla podmiotów upoważnionych takich jak: przedstawiciel podatkowy, komornik, organ egzekucyjny. Wypełnienie tej sekcji uzależnione jest od zaistnienia przesłanek wynikających z treści art. 106c i art. 106d ustawy.
Struktura tej sekcji jest następująca:
Ø Nr EORI - jest to pole fakultatywne i podatnik może sam zdecydować czy nr EORI PU będzie umieszczany na e-fakturze.
Ø Dane Identyfikujące jako pola obowiązkowe
- NIP – identyfikator podatkowy PU
- Nazwa – imię i nazwisko lub nazwa PU z limitem do 512 znaków
Ø Adres - struktura pola Adres zawiera następujące elementy:
- Kod Kraju – uzupełnia się kod kraju PL, jest to pole obowiązkowe
- AdresL1 – uzupełnia się adres PU, jest to pole obligatoryjne z limitem znaków 512
- AdresL2 – ciąg dalszy adresu PU, w przypadku gdy pole AdresL1 jest niewystraczające, limit znaków 512. Jest to pole fakultatywne.
- GLN - oznacza Globalny Numer Lokalizacyjny, pole to jest fakultatywne i daje możliwość np. zidentyfikowania jednostek w obrębie firmy.
Ø Adres Korespondencyjny - są to pola fakultatywne zawierające dane o adresie korespondencyjnym, podatnik nie musi uzupełniać tych danych. Struktura tego pola jest analogiczna jak pola Adres.
Ø Dane Kontaktowe – są to 2 pola fakultatywne dające możliwość umieszczenia danych kontaktowych sprzedawcy takie jak_ e-mail czy nr telefonu.
Ø Rola PU – jest to pole obligatoryjne dla sekcji PU, podatnik uzupełniając tą sekcję wybiera odpowiednio oznaczania 1, 2 lub 3:
- 1 = organ egzekucyjny
- 2 = komornik sądowy
- 3 = przedstawiciel podatkowy
Wszystkie artykuły z cyklu KSeFopedia:
- Jak zbudowana jest e-faktura w KSeF?
- KSeFopedia - o schemie e-faktury. Omówienie: Podmiot 1, Podmiot 2
- KSeFopedia - o schemie e-faktury. Omówienie: Podmiot 3 oraz Podmiot Upoważniony
- KSeFopedia - o schemie e-faktury. Adnotacje
- KSeFopedia - o schemie e-faktury. Co dokładnie znajduje się w sekcji Fa w polach dedykowanych dla FaWiersz?
Zachęcamy do odwiedzenia zakładki OPROGRAMOWANIE KSeF – NARZĘDZIE DO eFAKTUR
